国地税合并后，培训如何衔接？

以下我将从培训目标、核心内容、实施策略、挑战与应对等多个维度，为您提供一个全面、可操作的培训方案框架。

培训目标

国地税合并培训的核心目标是确保“事合、人合、力合、心合”，最终实现“1+1 > 2”的化学反应,具体目标可分为四个层面：

1. 知识层面：

   • 统一政策法规： 让所有税务人员全面掌握合并后统一执行的税收法律法规、征管制度和操作规范,消除因国地税分设产生的政策理解差异。
   • 掌握新业务： 熟悉原国税、地税的各项业务，成为“一窗通办”、“一人通办”的多面手,能够独立处理所有类型的涉税事项。
   • 了解新架构： 清晰理解新的税务组织架构、部门职能、岗位职责和汇报关系。

2. 技能层面：

   • 操作新系统： 熟练掌握和操作新的统一税收征管信息系统（金税工程三期优化版等）,完成从旧系统到新系统的平稳过渡。
   • 提升服务能力： 掌握新的纳税服务标准和流程，提升沟通技巧和投诉处理能力，为纳税人提供无缝、高效、统一的办税体验。
   • 强化执法协同： 掌握新的稽查选案、检查、审理、执行流程，实现跨部门、跨区域的执法协同,提升税收征管质效。

3. 意识与文化层面：

   
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   • 树立全局观念： 打破原有的“国税”、“地税”身份壁垒，培养“税务一家亲”的大局意识和团队协作精神。
   • 强化服务理念： 牢固树立“以纳税人为中心”的服务理念，从“管理”思维向“服务与管理并重”思维转变。
   • 融合组织文化： 促进原国税、地税文化的有效融合，形成积极向上、团结奋进的新税务文化。

4. 行为层面：

   • 规范执法行为： 确保所有税务人员严格按照新的统一标准和流程开展工作,杜绝执法随意性。
   • 优化服务行为： 在与纳税人接触的每一个环节，展现出专业、高效、热情、统一的服务形象。
   • 主动学习行为： 培养持续学习的习惯,适应不断变化的税收政策和征管环境。

培训核心内容

应围绕“政策、业务、系统、服务、文化”五大核心模块展开,形成体系化课程。

宏观认知与形势任务

• 课程主题： 国地税合并的背景、意义与未来展望
• • 国家深化税收征管改革的战略部署。
  • 合并对优化营商环境、减轻企业负担、提升国家治理能力的重要意义。
  • 新时代税务人的使命、责任与担当。
  • 新的组织架构、机构设置和人员配置方案解读。

统一政策法规与征管制度

• 课程主题： 税收政策“一本通”与征管操作“一盘棋”
• • 政策整合： 系统梳理原国税、地税的税收优惠政策，明确政策延续、调整和新增内容,消除执行差异。
  • 流程再造： 讲解新的统一办税服务流程（如：新办、申报、发票、优惠、证明等）。
  • 标准统一： 明确新的税务行政处罚标准、自由裁量权基准和风险应对指引。
  • 风险防控： 讲解新的税收风险识别、监控和应对机制。

业务知识与操作技能

• 课程主题： “一窗通办”业务能力提升
• （按岗位或业务线划分）：
  • 通用基础类： 增值税、企业所得税、个人所得税、财产行为税等核心税种的申报与审核。
  • 发票管理类： 新的发票领用、开具、认证、作废全流程操作，以及增值税发票管理系统（UKey）的使用。
  • 纳税服务类： 12366热线接听与处理、办税大厅咨询引导、投诉处理技巧、网上税务局/电子税务局操作辅导。
  • 风险管理类： 纳税评估、税务稽查选案标准、检查方法与取证技巧、税务行政处罚程序。
  • 国际税收类： 非居民税收管理、税收协定执行、转让定价等（针对特定岗位）。

信息系统与操作技能

• 课程主题： 新一代电子税务局与征管系统实战
• • 新系统概览： 介绍统一征管系统的架构、模块和核心功能。
  • 操作实战： 针对纳税人端（电子税务局）和税务人端（征管系统）进行分模块、分角色的模拟操作演练。
  • 数据迁移与历史数据查询： 讲解历史数据的迁移方案和在新系统中的查询方法。
  • 问题处理： 常见系统故障的排查与上报流程。

服务规范与沟通技巧

• 课程主题： 打造新时代税务服务新形象
• • 服务礼仪规范： 统一着装、仪容仪表、文明用语、行为举止。
  • 高效沟通技巧： 如何与不同类型纳税人有效沟通，化解矛盾,处理复杂咨询。
  • 投诉处理艺术： 从“灭火”到“防火”,建立投诉预防与快速响应机制。
  • 情景模拟与角色扮演： 模拟纳税人常见问题、疑难投诉等场景,进行实战演练。

团队融合与文化建设

• 课程主题： 凝心聚力，共启新程
• • 团队建设活动： 通过拓展训练、专题研讨等形式，促进原国税、地税人员之间的了解与信任。
  • 心理调适与压力管理： 帮助员工应对机构改革带来的心理压力,适应新环境。
  • 先进事迹分享： 邀请业务骨干、服务标兵分享经验,树立榜样。
  • “新税务·新形象”主题讨论： 共同探讨新税务文化的内涵和建设路径。

培训实施策略

1. 分层分类，精准施策：

   • 领导干部层： 侧重宏观战略、管理理念和统筹协调能力培训。
   • 中层干部层： 侧重新业务流程、团队管理和跨部门协作能力培训。
   • 一线人员层： 侧重具体业务操作、系统使用和服务规范培训,是培训的重点和难点。
   • 特定岗位人员： 如稽查、国际税收、信息技术等,进行深度专业化培训。

2. 创新方式，注重实效：

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 线上线下相结合（O2O）：
     • 线上： 利用学习强国、学习兴税等平台，发布微课、政策解读视频、在线题库,方便员工随时随地学习。
     • 线下： 组织集中授课、专题研讨、案例教学、模拟办税、技能比武等。
   • “传帮带”导师制： 安排业务熟练的“老”员工（无论原国税地税）作为导师，一对一辅导新员工,快速提升实战能力。
   • 实战演练与案例教学： 以真实或模拟的纳税人案例为素材,让学员在解决实际问题中掌握知识和技能。
   • 建立学习小组： 打破原有部门界限，组建跨单位、跨岗位的学习小组，鼓励互助学习、共同进步。

3. 分阶段推进，确保平稳过渡：

   • 第一阶段：动员与预热（合并前/初期）。 召开动员大会，统一思想，明确培训计划和要求,营造积极氛围。
   • 第二阶段：集中强化（合并后1-3个月）。 开展大规模、高强度的脱产或半脱产培训,确保核心业务和系统操作全覆盖。
   • 第三阶段：巩固与提升（合并后3-12个月）。 开展常态化、针对性的“回炉”培训和专题培训，解决实践中遇到的新问题，组织岗位练兵、业务竞赛,以赛促学。
   • 第四阶段：长效化学习（长期）。 将培训融入日常工作，建立常态化学习机制,持续更新知识储备。

4. 严格考核，评估效果：

   • 过程考核： 通过课堂提问、作业检查、考勤等方式,督促学员认真学习。
   • 结果考核： 组织闭卷考试、上机操作测试、情景模拟答辩等，检验学习成果,考核结果可与绩效挂钩。
   • 效果评估： 通过问卷调查、座谈会、纳税人满意度调查等方式，评估培训的实际效果，收集反馈意见,持续优化培训内容和方式。

面临的挑战与应对

1. 思想观念固化，存在“排异”现象。

   • 应对： 加强思想政治引领，通过高层宣讲、文化融合活动，强调“一家人、一盘棋、一条心”，树立先进典型,发挥榜样示范作用。

2. 业务量大，培训时间紧张。

   • 应对： 采用“化整为零”的策略，将培训内容分解为多个短期模块，利用碎片化时间进行线上学习,优先培训核心业务和窗口人员。

3. 新老系统切换，操作不熟练。

   • 应对： 提前进行系统操作演练，准备详细的操作手册和视频教程，在办税大厅设立“技术支持岗”,及时解决现场问题。

4. 与实际工作脱节。

   • 应对： 培训师资应既懂理论又通实务，邀请业务骨干和一线专家参与课程设计和授课,课程内容要紧密结合最新的政策文件和实际案例。

5. 培训资源（师资、经费）有限。

   • 应对： 建立内部师资库，选拔培养一批“能讲课、会讲课”的业务专家，积极争取上级支持，统筹调配培训资源，探索与高校、培训机构合作。

国地税合并后的培训是一项复杂的系统工程，绝非一蹴而就，它需要顶层设计的系统性、内容安排的针对性、方式方法的创新性以及组织保障的严密性，通过科学、全面、深入的培训，才能真正实现从“物理合并”到“化学融合”的跨越，打造一支信念坚、政治强、本领高、作风硬的新时代税务铁军,为高质量推进税收现代化建设提供坚实的人才保障。